Zakelijke auto privé gebruiken? Dit moet je weten over bijtelling
30 september 2025
Wat is bijtelling?
Als je een auto van de zaak ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Dat betekent dat de Belastingdienst een bedrag optelt bij je inkomen, omdat je de auto niet alleen zakelijk maar ook privé gebruikt. Hoeveel dat is, hangt af van de cataloguswaarde (nieuwwaarde inclusief btw en bpm) en van het soort auto. Daarnaast is er nog de btw-correctie privégebruik. Ondernemers moeten aan het einde van het jaar btw afdragen voor het privégebruik van de auto. Meestal gaat dat met een standaardpercentage: 2,7% of 1,5% van de cataloguswaarde.
Tot slot de 5-jaars termijn: voor auto’s met een lagere bijtelling, zoals elektrische auto’s, blijft het lage percentage vijf jaar lang geldig vanaf het moment dat de auto voor het eerst op naam is gezet. Daarna ga je automatisch over op de regels die op dat moment gelden. Wil je zeker weten of jouw privégebruik van jouw auto goed verwerkt is, laat het ons weten.
Meer weten?
Wil je meer weten over dit onderwerp of heb je vragen?
Neem contact met ons op.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek Je krijgt kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen gedurende het boekjaar. De bedrijfsmiddelen moeten dan wel in aanmerking komen voor deze KIA. De KIA is een aftrekpost op de winst. Het bedrag dat je mag aftrekken, hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar. Als je aan het einde van het jaar net onder de € 2.900 zit wat betreft totale investeringen, overweeg dan extra te investeren. Door een investering te doen die dit drempelbedrag overschrijdt, kun je 28% aftrekken van het totale investeringsbedrag. Als je van plan bent om tussen de € 70.603 en € 130.744 te investeren, kan het slim zijn om deze investering op te splitsen over twee jaren om maximaal te profiteren van de KIA aftrek. In 2025 is het maximaal € 19.769. Ben je klant van Amolé, dan heb je een overzicht ontvangen met betrekking tot de KIA. Meer informatie Heb je vragen? Neem contact met ons op.
Waarom rekening-courant met de BV bekijken? Voor de directeur-grootaandeelhouder is het essentieel om einde 2025 de rekening-courant met de BV te bekijken. Dit om twee redenen: Bij bedragen tot € 17.500 hoeft geen rente te worden berekend. Dit geldt alleen voor bedragen die je opneemt van of overmaakt naar de rekening-courant. Er mag het hele jaar nooit meer dan €17.500 op de rekening-courant staan. Zodra het saldo op de rekening-courant hoger is dan €17.500, moet er over het hele bedrag rente worden berekend. Wanneer de rekening-courant bij de eigen BV op 31 december 2025 meer bedraagt dan €500.000, dan wordt het meerdere boven de € 500.000 als (fictief) aanmerkelijk belang voordeel in box 2 belast. Zorg er dus voor dat deze schuld zo veel als mogelijk is teruggebracht tot maximaal €500.000. Dat kan bijvoorbeeld door af te lossen met privémiddelen of de schuld te verrekenen met een dividenduitkering. Het kan voordelig zijn om nog dit jaar een dividenduitkering te overwegen om de rekeningcourant te verlagen. Dividenduitkeringen worden belast via box 2 van de inkomstenbelasting. Voor dividenduitkeringen tot een bedrag van € 67.804 (2025) per jaar wordt er 24,5% belasting berekend. Voor het bedrag daarboven is het tarief 31%. Heb je een fiscaal partner? Dan kun je de eerste schijf tweemaal benutten en in 2025 dus € 135.608 dividend uitkeren tegen 24,5%. Geen rekening courant? Een besluit tot een dividenduitkering kun je ook nemen als je een geldbedrag naar privé wilt overmaken. Amolé helpt je graag met uitkeringen. Heb je vragen, bel ons gerust. T. +31 20 737 1868
Personenauto of bestelauto van de zaak Heb je een personenauto of een bestelauto tot jouw bedrijfsvermogen gerekend (op de balans staat in de bedrijfsmiddelen)? Je kunt dan de btw op de aanschaf, het onderhoud en het gebruik aftrekken. Je kunt de btw alleen aftrekken over het gedeelte dat voor belaste omzet wordt gebruikt. Dit geldt ook voor leaseauto’s. Heb je voor 50% belaste omzet en voor 50% onbelaste omzet dan is de btw op de kosten voor 50% aftrekbaar. Wanneer de auto privé wordt gebruikt (door jezelf of personeel), moet je voor het privégebruik btw betalen. Voor de btw geldt namelijk woon-werkverkeer als privégebruik. Voor het privégebruik geldt een forfaitair percentage van 2,7% of 1,5% over de cataloguswaarde van de (bestel)auto (dit is inclusief btw en bpm). Het lagere percentage geldt: Als er 5 jaar is afgeschreven op de (bestel)auto, Je hebt de (bestel)auto als marge auto gekocht, er is dan geen btw afgetrokken bij de aanschaf. Heb je zoals boven vermeld ook onbelaste prestaties voor de btw, dan valt de bijtelling ook anders uit, namelijk op basis van calculatie, onbelast en belaste prestaties. Houd je exact bij wat je zakelijk en privé hebt gereden? Dan pas je het werkelijk privégebruik toe in plaats van het forfaitaire percentage. Meer informatie Amolé helpt je graag met de juiste btw-berekening. Wij nemen de BTW voor privégebruik op in de laatste btw-aangifte van het jaar. De aangifte kan daardoor hoger uitvallen. Geen klant van Amolé? En je wilt een keer een second opinion? Neem gerust contact met ons op.
