Wat is Box 3?

Box 3 gaat over je vermogen: spaargeld, beleggingen en andere bezittingen (min je schulden). Elk jaar kijkt de Belastingdienst naar je vermogen op de peildatum 1 januari. Dat is de zogenoemde stand in box 3. De Belastingdienst rekent niet met je werkelijke rendement, maar met een fictief rendement hierop: ze gaan uit van een verwacht percentage, afhankelijk van hoeveel spaargeld of beleggingen je hebt. Over dat fictieve rendement betaal je belasting.

Tegen deze manier van berekenen is bezwaar gemaakt. De Hoge Raad heeft bepaald dat belasting op werkelijk rendement eerlijker is. Tot en met 2027 is er een keuze tussen fictief rendement en werkelijk rendement volgens de Hoge Raad.

De Belastingdienst geeft nu de mogelijkheid om een opgaaf werkelijk rendement in te dienen.

Wat houdt dat in?

• Je kunt bij de Belastingdienst aangeven wat je werkelijke rendement is geweest (rente, dividend, huur, koerswinst/verlies enz.) in plaats van het forfaitaire rendement.
• Als dat lager uitvalt dan het forfaitaire bedrag, kan dit leiden tot teruggave of vermindering van belasting.
• Je moet dit wel onderbouwen met bewijsstukken (bankafschriften, jaaroverzichten, beleggingsrapportages).
• Het speelt vooral voor de jaren 2020 t/m 2027 (de hersteljaren).

Heb je destijds géén bezwaar hebt gemaakt, sluit dit niet automatisch uit dat je alsnog in aanmerking kunt komen voor herstel of compensatie. Inmiddels lopen er procedures bij de Hoge Raad waarna, bij een positieve uitkomst, ook niet-bezwaarmakers in bepaalde gevallen gecompenseerd kunnen worden.

Wil je dat wij extra aandacht geven aan jouw vermogen in box 3 en het rendement daarop, laat het ons snel weten!