Belastingen en financiën

Wat gebeurt er in 2023? Wat is handig om eind van het jaar 2022 te doen?

Lees hieronder onze tips, tricks & wisdom……

De tarieven van jouw diensten of producten

De inflatie in Nederland was in 2022 zo’n 10%. Wil je koopkracht behouden dan is het verstandig om je huidige tarieven, waar mogelijk, te verhogen.
De indexatie loopt van 5 tot 15 %, verhoog je zelf de prijzen niet dan gaat je inkomen achteruit.

Neem ook bestaande prijsafspraken met klanten onder de loep om te bepalen of ze nog rendabel voor je zijn.

Dan heb je gelijk hernieuwde focus op de klanten die je het meeste opleveren. Want ‘groot’ hoeft niet automatisch ‘meer winst’ te betekenen. Soms levert een kleinere klant meer op.

Elektrische auto

Nieuw op kenteken is niet meer haalbaar, maar wellicht een occasion wel.

Een occasion van een jaar of twee jaar oud heeft het bijtellingspercentage van het jaar waarop het op kenteken is gezet.

Dit is een lagere bijtelling en kan daarom interessant zijn om te rijden. Het scheelt soms honderden euro’s.

Maak gebruik van de KIA, de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Laptops, tablets, smartphones maar ook duurzame investeringen zoals zonnepanelen of warmtepompen komen allemaal in aanmerking voor een extra investeringsaftrek. Op voorwaarde de een bedrijfsmiddel minimaal € 450,00 exclusief btw kost. Lees er [hier](https://www.amole.nl/alles-wat-je-moet-weten-over-de-kleinschaligheidsinvesteringsaftrek-kia "‌") alles over. Bijvoorbeeld dat je minimaal € 2.401,00 geïnvesteerd moet hebben om voor deze fiscale regeling in aanmerking te komen. Net die ene extra investering kan je deze drempel doen behalen.

Boekjaar 2022 of 2023 voor de BTW

Het kan slim zijn om een relatief grote factuur over het jaar heen te tillen. Stel een factuur aan de een klant met werkzaamheden over de maand december en stel dat deze klant een debiteur is met een lange betalingstermijn, van 60 tot 90 dagen. Als de factuur januari verstuurd wordt dan hoef je de BTW pas te betalen na het eerste kwartaal, dan is het bedrag van de factuur ontvangen.

Lange betalingstermijnen komen vaak bij de overheid voor en die ben je dan niet aan het voorfinancieren. 

Werkkostenregeling vrije ruimte voor kerstpakketten

Bonus voor je personeel of een leuk kerstpakket. Gebruik de vrije ruimte van de werkkostenregeling om dit onbelast te geven.

Lees er hier alles over.

Excessief lenen

Heb je een schuld aan de BV (of de BV’s) en gaat het om € 700.000 of meer (exclusief de eigen woning) dan kan dit in de toekomst belast worden.

De verwachting is dat de wet eind 2023 in werking gaat treden. Het jaar 2023 kan gebruikt worden om af te lossen als het om niet om een eigen woning schuld gaat.

Advies is om te zorgen dat alle documentatie voor de eigen woning lening juist en volledig is opgesteld.

DGA loon

Bij een directeur grootaandeelhouder wordt het loon getoetst aan:

1. het loon uit vergelijkbare dienstbetrekking (75% daarvan);

2. het loon van de meest verdienende werknemer

3. het gebruikelijk loon € 48.000 in 2022.

 In 2023 wordt het normbedrag gebruikelijk loon € 51.000.

De doelmatigheidsmarge wijzigt van 75% in 85%. Als op deze wijze het loon is vastgesteld van de DGA dan kan het zijn dat in 2023 het loon aangepast moet worden.

Verhuurde woning

In 2023 wordt de leegwaarde ratio geactualiseerd voor verhuurde woning met huurders die recht hebben op huurbescherming. Dit zal naar verwachting een lagere of geen vermindering op de WOZ-waarde geven. Met als resultaat een hogere belasting in Box 3.

Box 3

Door uitspraken van de rechterlijke macht gaat het vermogen anders belast worden. Bank- en kastegoeden worden lager belast. De rest wordt zwaarder belast.

Er zijn mogelijkheden om te schuiven met vermogen, laat je wel goed voorlichten.

Vennootschapsbelasting

In 2023 wordt het lage tarief van 15% aangepast naar 19% over de eerste schijf tot € 200.000 (dit was € 350.000 in 2022).

Overdrachtsbelasting

Het algemene overdrachtsbelastingtarief wordt verhoogd van 8% naar waarschijnlijk 10,4%. Dit geldt niet voor de eigen woning.

Jubelton

De eenmalig verhoogde vrijstelling schenkbelasting (€ 106.671) voor de eigen woning wordt per 1 januari 2023 fors verlaagd en vervalt in 2024.

Je kunt nog profiteren als in 2022 er een eerste schenking is (minder dan de jubelton) en de schenker in 2023 nog een aanvullende schenking wil doen.

De mogelijkheid is er dan om in 2023 gebruik te maken van het overgebleven deel van jubelton (de éenmalig verhoogde vrijstelling).

Laat je goed adviseren.

Reiskostenvergoeding

Deze gaat van 0,19 cent per kilometer naar 0,21 cent per kilometer

Thuiswerkvergoeding

Deze wordt verhoogd naar € 2,15 per dag.

Belangrijke tip: Laat je helpen, adviseren of volledig ontzorgen

Het nemen van de juiste fiscale beslissingen kan een complexe aangelegenheid zijn.

Vooral omdat wet- en regelgeving jaarlijks verandert en het er daardoor niet makkelijker op gemaakt wordt. Na het lezen van ons artikel heb je wellicht advies nodig.

Dus schroom niet om contact op te nemen, want bij al jouw financiële zaken kunnen we je volledig ontzorgen.

Wij wensen jullie hele fijne feestdagen en een goed en gezond 2023!